Индивидуальные Инвестиционные Счета (ИИС)

Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС) - новый финансовый инструмент накопления: счет особого типа, по которому государство предоставляет налоговые льготы.

ИИС доступен в России с 1 января 2015 года и регламентируется статьей 10.2-1 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" и статьей 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ.

С помощью ИИС Вы сможете:

• приумножать свои сбережения с нулевым или невысоким уровнем риска. Доступны все биржевые инструменты.
• получать дополнительный доход через инвестиционные налоговые вычеты: возвращать налоги или освобождаться от них. ИИС - выгодная альтернатива таким видам вложений, как банковские депозиты, наличная валюта и драгоценные металлы.

ИИС - выгодная альтернатива таким видам вложений, как банковские депозиты, наличная валюта и драгоценные металлы.

Индивидуальный инвестиционный счет открывается и ведется брокером (брокерский счет) или управляющей компанией (счет доверительного управления) на основании отдельного договора.

Помимо получаемого в результате инвестиций дохода, инвестору предоставляется льгота в виде инвестиционного налогового вычета. Инвестор может выбрать льготу из двух типов:

1. Возврат 13% от внесенной на ИИС суммы (взноса)^*.
2. Освобождение от налогообложения всей суммы дохода, полученного на ИИС.

^* При использовании инвестиционного налогового вычета по ИИС на сумму взноса, инвестор может ежегодно возвращать уплаченный по ставке 13 % налог на доходы физических лиц (за исключением налога на дивиденды) в сумме до 52 000 рублей. (13% от 400 тысяч рублей из суммы ежегодного взноса).

Сумма, зачисляемая инвестором в течение календарного года по договору ИИС, не может превышать 1 миллион рублей (до 18.06.2017 было 400 тысяч рублей).

Сумма вычета предоставляется в размере внесенных в течение года денежных средств, но не более 400 000 рублей. Т.е. возвращаемый налог не может превышать 52 000 рублей в год.

Пополнение ИИС возможно только денежными средствами, только в рублях.

ИИС может быть открыт только у одного брокера.

Договор на ведение ИИС должен быть заключен как минимум на 3 года.

ИИС может иметь только физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ.

1. Автоследование

   Данная услуга предназначена для профессионалов рынка, не имеющих времени следить за торгами, или для клиентов, не имеющих опыта работы на бирже.

   • Выбираете Ведущего, и система проводит сделки по вашему портфелю в режиме автоматического следования за сделками этого Ведущего
   • Доходность портфелей некоторых Ведущих более 60% годовых
   • Государство возвращает вам до 52 тысяч рублей ежегодно, либо вы освобождаетесь от уплаты налогов (13%) на весь доход, полученный по операциям на ИИС.

2. Облигации

   Облигации предназначены для инвесторов, желающих получать доходность, сопоставимую с банковским депозитом, сведя при этом риски к минимуму. Используя облигации, инвестор в любой момент может вывести свои деньги, не теряя при этом накопленные проценты, в отличие от банковского депозита. Еще одно преимущество облигаций заключается в том, что они позволяют получать доход одновременно двумя путями – купонный доход и рост рыночной стоимости самого портфеля.

   • Доходность - 10,5 – 12,5%
   • Рекомендуемый срок инвестирования – от 1 до 3 лет
   • Минимальная сумма - от 400 000 руб.
   • Государство возвращает вам до 52 тысяч рублей ежегодно, либо вы освобождаетесь от уплаты налогов (13%) на весь доход, полученный по операциям на ИИС.

3. "Инвестиционный портфель Рантье"

   Услуга предназначена для инвесторов, желающих регулярно получать доход со своего вложенного капитала.

   Доход инвестора состоит из комбинации пассивного дохода в виде процентов от вложенной суммы и инвестиционного вычета в размере вложенной суммы.

   Инвестор может вкладывать до 1 000 000 рублей ежегодно.

   На вложенную сумму компания "РИКОМ-ТРАСТ" ежедневно начисляет проценты в размере 85% ключевой ставки Банка России.

   К указанному процентному доходу государство добавляет дополнительный доход в виде возврата налога на доходы физических лиц, уплаченного инвестором по ставке 13% (в сумме не более 13 % от 400 000 рублей ежегодно).

   Порядок действий:

   • Открываете Индивидуальный Инвестиционный Счет (максимальная сумма для внесения на счет не более 1 000 000 рублей ежегодно)
   • Получаете от "РИКОМ-ТРАСТ" 85% ключевой ставки Банка России на вложенные средства
   • Получаете от государства инвестиционный вычет в размере вложенной суммы, т.е. плюс 13% от вложенной суммы (к учету принимается вложенная сумма в размере не более 400 000 рублей ежегодно)
   • Доходность инвестиций в первый год: 85% ключевой ставки Банка России + 13 % от вложенной суммы

   Минимальный срок действия услуги 3 года. При расторжении договора ранее 3 лет налоговые льготы аннулируются.

   Услуга актуальна для инвесторов, уплачивающих налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

   Доходность гарантирована (обеспечена) величиной ключевой ставки Банка России и налоговыми льготами, предоставляемыми государством владельцам Индивидуальных Инвестиционных Счетов.

4. Американские акции на СПБ

   Для Индивидуальных Инвестиционных Счетов предлагаются 500 акций американского рынка, составляющие индекс S&P-500.

   Торгуя бумагами на Санкт-Петербургской бирже:

   • Вы получаете доступ к большинству самых интересных бумаг американского фондового рынка
   • Торги происходят по Московскому времени с 10:00 до 24:00
   • Вся аналитика от ведущих компаний на русском языке
   • Вы действуете в соответствии с российским законодательством
   • Для Вас доступно маржинальное кредитование

5. Самостоятельное управление средствами на ИИС

   • Вы самостоятельно определяете структуру инвестиционного портфеля и торговые стратегии;
   • Государство возвращает вам налог до 52 тысяч рублей, либо вы освобождаетесь от уплаты налогов (13%) на весь доход, полученный по операциям на ИИС.

Сумма вычета уменьшает налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у вас удерживают налог. Вернуть можно налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).

Как получить инвестиционный налоговый вычет?

В текущем году Вы можете воспользоваться вычетом на взносы на ИИС при условии, что

• договор на открытие ИИС был заключен Вами до 31 декабря предыдущего года
• Вами осуществлялись взносы на ИИС в предыдущем году
• для льготы 1 типа: вы имели в прошлом году доходы, облагаемые налогом по ставке 13% (за исключением налогов на дивиденды).

Для получения вычета и возврата налога вам нужно подать налоговую декларацию в налоговую инспекцию (на сайте ФНС, по почте или лично). Сделать это вы можете самостоятельно или заказав услугу в "РИКОМ-ТРАСТ" в течение 3-х лет с даты открытия ИИС.

К декларации должны быть приложены следующие документы: справка 2-НДФЛ (при наличии налогов, уплаченных по ставке 13 %), копия договора ИИС, документы, подтверждающие факт взносов на ИИС (копии платежных поручений либо выписку от брокера), заявление о возврате налога с указанием банковских реквизитов.

Льгота 1 типа.Сергей в 2016 году открыл ИИС, заключил договор на ведение счета сроком на 3 года и внес в течение года на счет 200 000 рублей. Заработная плата Сергея - 50 000 рублей в месяц. Из справки 2НДФЛ видно, что работодатель перечислил в бюджет налог за 2016 год в размере 78 000 руб. В 2017 году, обратившись в налоговую инспекцию, Сергей получил вычет в сумме 200 000 рублей и в течение 4 месяцев с даты подачи декларации получил на свой банковский счет 26 000 рублей. В 2017 году Сергей может внести 1 млн рублей и проводить с данной суммой торговые операции. Однако вычет будет предоставлен только на 400 000 руб и возврат налога будет в сумме 52 000 рублей.

Льгота 2 типа.Ирина в 2015 году открыла ИИС, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла на счет 200 000 рублей. В 2017 году Ирина внесла на счет 500 000 рублей.  Вычет по взносам на ИИС (льготу типа 1) Ирина не получала. В 2018 году она закрыла счет и получила 900 000 рублей, т.е. прибыль составила 200 000 рублей. С данной суммы она имеет право не платить налог на доходы (льгота типа 2) .Т.е. Ирина получила дополнительный доход в 26 000 рублей.

Отзыв: Я, Провоторова Елена, в январе 2015 года открыла ИИС с льготой 1 типа: налоговый вычет с внесенной суммы (взноса). В течение 3 лет я вносила по 400 000 рублей и покупала на них облигации. В 2016 и 2017 годах я получила на свой банковский счет по 52 000 рублей. По облигациям (с учетом реинвестирования) я получала прибыль примерно 10% годовых. В январе 2018 года я могу закрыть счет и вывести денежные средства, а летом 2018 года получить еще 52 000 рублей. Итого общая доходность  составит 13% годовых. Это реальная и безрисковая альтернатива банковским вкладам.

Открыть счет.